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【買い手企業向け】
M&A・デューデリジェンス基礎知識コラム

以前は、規模の大きなM&Aが多かったのですが、最近では、中小規模の会社のM&Aも増加しているといわれています。

このM&Aの成立を左右するともいわれているのがデューデリジェンスです。ここでは、買い手企業に向けて、M&Aやデューデリジェンスにまつわる基礎知識をまとめています。

M&Aにおけるデューデリジェンスの役割

デューデリジェンスは、M&Aにおいて重要なプロセスのひとつであるといわれています。重大なリスクの有無を成立前に見つけることができれば、より公正で安全なM&Aを行うことができます。

M&Aにおける
デューデリジェンスの役割について
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M&Aの登場人物の理解を深める

M&Aには、さまざまな立場の関係者が登場します。当事者である売り手、買い手、M&Aの対象のほか、仲介会社、FA、会計士・税理士、弁護士など。それぞれの役割について解説します。

M&Aの登場人物について詳しく見る

M&A仲介・FAS・M&Aアドバイザリー・M&Aコンサル…各社の違いとは

M&A仲介、FAS、M&Aアドバイザリー、M&Aコンサルなど、さまざまな会社がM&Aをサポートしてくれます。どれも同じように見えるのですが、それぞれ、役割や特徴に違いがあるので、ニーズに合ったサポートを受けるようにしましょう。

M&A仲介・FAS・
M&Aアドバイザリー・M&Aコンサル
の違いについて詳しく見る

財務デューデリジェンスが実施されるのはいつか

財務デューデリジェンスをはじめとする各デューデリジェンスは、M&Aの基本的合意契約が締結された後に行われるのが一般的です。デューデリジェンスにかかる期間についてもまとめています。

財務デューデリジェンスの
実施時期について
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買い手企業自身がデューデリジェンスをするときのやり方とは

デューデリジェンスは対象となる範囲が広く、専門的な知識が必要になるため、ほとんどの場合、外部の専門家に依頼されますが、自社で行うケースも少なからずあるようです。自社で行う場合には、注意すべきポイントがいくつかあります。

買い手企業自身が
デューデリジェンスをするときの
やり方について詳しく見る

デューデリジェンスが買収監査と呼ばれる理由

デューデリジェンスは、買収監査と同義語のように扱われることがしばしばあります。なぜそのように呼ばれるのか、税理士が行う監査とデューデリジェンスの根本的な違いはどこにあるのかなどについて解説しています。

デューデリジェンスが買収監査と
呼ばれる理由について
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デューデリジェンスに強制力はあるのか

デューデリジェンスはM&Aにおける重要なプロセスのひとつではありますが、大前提として、売り手企業と買い手企業の合意に基づいて行われるものでもあります。また、デューデリジェンスはさまざまな制約を受ける場合もあります。

デューデリジェンスの強制力について
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財務デューデリジェンスと税務デューデリジェンスの違い

対応する専門家が同じ公認会計士・税理士ということもあり、同列に扱われることの多い財務デューデリジェンスと税務デューデリジェンスですが、厳密には、両者は別物であり、デューデリジェンスにおける役割も異なります。

財務デューデリジェンスと
税務デューデリジェンスの違いについて
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デューデリジェンスの費用相場

デューデリジェンスにはさまざまな種類があり、窓口となる専門家も異なるので、費用の相場も異なります。すべてのデューデリジェンスを行うと、多額の費用がかかってしまうため、優先順位をつけ、必要な調査だけを行うという方法もあります。

デューデリジェンスの費用相場について
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簡易デューデリジェンスとは

通常のデューデリジェンスよりも時間や費用を大幅に抑えることができる簡易デューデリジェンスが近年、注目を集めています。それぞれに特長があるので、状況に応じて使い分けをするのがおすすめです。

簡易デューデリジェンスとはについて
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M&Aにおけるデューデリジェンスのチェックリストとは

デューデリジェンスのチェックリストは、事業や税務、法務など、それぞれのデューデリジェンスごとに調査内容が異なります。各デューデリジェンスで正確な情報を取得するためにチェックリストがあります。

M&Aにおけるデューデリジェンスの
チェックリストについて
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M&Aやデューデリジェンスの資格とは

M&Aは法的に必要な資格はありませんが、法務や財務に関する国家資格や民間資格を活用することが可能です。デューデリジェンスに関しても弁護士や税理士など必須資格もありますが、他に活用できる民間資格も存在します。

M&Aやデューデリジェンスの資格について
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ITデューデリジェンスについて

ITデューデリジェンスはM&Aにおいてリスクやコスト的損失を抑えるために重要なものです。買収先企業の正しい資産価値を把握するために役立ちます。

ITデューデリジェンスについて
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法務デューデリジェンスについて

法務デューデリジェンスとは、M&A実施前に買収先の企業における取引先との契約内容や資産価値、紛争・訴訟の状況、法令遵守状況などを確認するものです。

法務デューデリジェンスについて
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人権デューデリジェンスについて

人権デューデリジェンスは、M&A先の企業が人権に関わる問題や法的リスクを抱えていないかどうかを確認するために行われる調査です。労働に関わる権利や人権を侵害していないかどうかを調査し、信頼に足る企業であることを確認します。

人権デューデリジェンスについて
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環境デューデリジェンスについて

環境デューデリジェンスはM&A前に行う調査の一種です。対象用地の汚染・廃棄物・騒音・アスベストやPCBなどの環境的なリスクの有無を確認し、売り手と買い手の情報格差を小さくしながらリスク回避にも役立てられています。

環境デューデリジェンスについて
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労務デューデリジェンスについて

労務デューデリジェンスは、労働問題や労働災害に関わる重大なリスクを発見するために行われる調査です。企業風土から人事制度、ハラスメント対策や賃金・保険に関わる部分などを調べ、買収先企業の信頼性をチェックします。

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技術デューデリジェンスについて

技術デューデリジェンスとは、企業の保有している技術や設備、ものづくりに関する実績・製品などを幅広く調査し、資産価値を調べることです。設備が置かれている環境やITシステムに関する実情をチェックする場合もあります。

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顧客デューデリジェンスについて

顧客デューデリジェンスは、トラブルやリスクを抱えている顧客の確認と、顧客が行った取引の中に犯罪やその他のリスクがあるかどうかを調査するために行われます。買収や事業譲渡の後のリスク回避に役立てられます。

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知財デューデリジェンスについて

知財デューデリジェンスは知的財産デューデリジェンスの略称で、買収や事業譲渡を行う際に、相手企業の持つ知的財産権を把握し、価値やリスクを評価する目的で行われます。意匠権や著作権などあらゆる権利が含まれます。

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